Jak odejít až o 5 let dříve do důchodu bez zbytečných ztrát? Řešením není předčasný důchod, ale předdůchod.
2.3.2020 | Bc. Jiřina Holubová
Stále více lidí má zájem ukončit svoji výdělečnou činnost dříve a odejít do tzv. předčasného starobního důchodu. Předčasný důchod ale znamená výrazné krácení penze, na kterou má člověk nárok v řádném důchodu. Lidé by se proto měli více zajímat o možnosti tzv. předdůchodu, jehož využití je zatím malé. Zájem však postupně roste a tento způsob čerpání úspor má velký potenciál, protože na rozdíl od předčasného důchodu lze výrazně eliminovat dopady na výši starobní penze.
Ze statistických ročenek ČSSZ vyplývá, že v současnosti zhruba každý třetí důchodce ukončil výdělečnou činnost předčasně. V roce 2018 bylo v České republice 1 808 969 starobních důchodců a z nich pobíralo více než půl milionu (536 229) předčasný starobní důchod. Pro představu průměrný předčasný starobní důchod v roce 2018 byl 11 066 Kč. Téměř polovina (49,54 %) z předčasných důchodců však na tuto průměrnou hodnotu ani nedosáhne. Naproti tomu předdůchod z doplňkového penzijního spoření čerpalo v roce 2018 dle Asociace penzijních společností 3915 osob, meziročně přibylo 1239 předdůchodců. Předdůchod k 31. 12. 2019 pak pobíralo celkem 4455 osob. Průměrná výše vypláceného předdůchodu činila v loňském roce 9 929 Kč.
NEDÍLNOU SOUČÁSTÍ PŘEDČASNÉHO STAROBNÍHO DŮCHODU JE JEHO TRVALÉ KRÁCENÍ
Lidé se zajímají o to, kdy nejdříve mohou do důchodu odejít, ale mnohem důležitější informací je, jaký bude jejich příjem v penzi. Bohužel čím dříve odejdou do předčasného starobního důchodu, tím více bude jejich starobní důchod nižší. „V době krize celá řada firem nabízela lidem na první pohled lákavé jednorázové odstupné – např. 200 tis. Kč – když odejdou do předčasného starobního důchodu. Málokdo si ale spočítá, o kolik přijde např. během 20 let pobírání sníženého starobního důchodu. Při odchodu do důchodu např. o 3 roky dříve přijdete i s desetitisícovým řádným důchodem skoro o 2000 Kč měsíčně, což dělá za 20 let skoro půl milionu korun,“ uvádí Jiřina Holubová, vedoucí oddělení penze ve společnosti Freedom Financial ServicesPři úvahách ohledně dřívějšího odchodu z ekonomicky aktivního života stojí za to vedle předčasného starobního důchodu důkladně zvážit i další alternativu, kterou může být předdůchod. Jeho čerpání ale vyžaduje mít naspořené dostatečné prostředky v doplňkovém penzijním spoření a být jeho účastníkem po dobu minimálně 60 měsíců. Je nezbytné mít naspořenou rovněž dostatečnou částku, a to 30 % z průměrné mzdy vyhlášené MPSV vynásobené počtem měsíců trvání předdůchodu. „Výplata předdůchodu musí trvat nejméně 2 roky, nejdéle 5 let. Konkrétně pro rok 2020 je tedy nutné mít naspořeno nejméně 240 696 Kč pro dva roky nebo 601 740 Kč pro pět roků,“ vysvětluje Jiřina Holubová
O KOLIK SI POHORŠÍTE S PŘEDČASNÝM DŮCHODEM?
Modelový výpočet předčasného starobního důchodu s cílem porovnání jeho výše pro různá období a různě dlouhé doby „předčasnosti“ je komplikovaný s ohledem na inflaci, růst mezd, valorizace důchodů apod. Pro představu krácení důchodu ale postačí zjednodušený výpočet provedený z výše důchodu 10 168 Kč a 36 315 Kč spočítané na úrovni roku 2020 z vyměřovacích základů do roku 2019.
Příklady krácení předčasného starobního důchodu 10 168 Kč (výpočet na úrovni r. 2020)
Dny předčasnosti | Počet započatých 90 dnů | Doba pojištění (roky) | Krácení procentní výměry * | Důchod | Snížení důchodu |
0 | 0 | 46 | 0,0 % | 10 168 Kč | 0 Kč |
−360 | 4 | 45 | −5,1 % | 9675 Kč | −493 Kč |
−630 | 7 | 44 | −10,2 % | 9181 Kč | −987 Kč |
−1170 | 13 | 43 | −20,4 % | 8194 Kč | −1974 Kč |
−1826 | 21 | 41 | −35,4 % | 6742 Kč | −3426 Kč |
Příklady krácení předčasného starobního důchodu 36 315 Kč Kč (výpočet na úrovni r. 2020)
Dny předčasnosti | Počet započatých 90 dnů | Doba pojištění (roky) | Krácení procentní výměry * | Důchod | Snížení důchodu |
0 | 0 | 46 | 0,0 % | 36 315 Kč | 0 Kč |
−360 | 4 | 45 | −5,1 % | 33 889 Kč | −2426 Kč |
−630 | 7 | 45 | −8,7 % | 32 176 Kč | −4139 Kč |
−1170 | 13 | 43 | −20,4 % | 26 610 Kč | −9705 Kč |
−1827 | 21 | 41 | −35,4 % | 19 475 Kč | −16 840 Kč |
Výpočty ukazují, že pokud by odešel do předčasného starobního důchodu člověk s nárokem na řádný důchod 10 168 Kč pět roků před vznikem nároku na řádný starobní důchod, byl by mu přiznán předčasný důchod ve výši 6 742 Kč. „To znamená snížení oproti řádnému starobnímu důchodu o 3 426 Kč, tj. o 33,7 %. V případě vyššího uvažovaného důchodu je krácení ještě výraznější, v našem příkladu – při řádném důchodu 36 315 Kč – by předčasný důchod byl krácen na 19 475 Kč. To znamená snížení 16 840 Kč, tj. o 46,4 %,“ popisuje Jiřina Holubová.
ODCHOD DO PŘEDČASNÉHO DŮCHODU ODDALTE ÚŘADEM PRÁCE
Pokud by klient skutečně uvažoval o odchodu do předčasného starobního důchodu, bylo by vhodné, aby se nejprve evidoval na úřadu práce jako uchazeč o zaměstnání. Od věku 55 let má nárok na podporu v nezaměstnanosti s podpůrčí dobou 11 měsíců. Takto může posunout termín odchodu do předčasného starobního důchodu na pozdější dobu. Tím se sníží počet dnů „předčasnosti“ a krácení výše důchodu bude znatelně nižší. „V případě, že by klient nastoupil do předčasného starobního důchodu o 11 měsíců později, při využití doby evidence na úřadu práce před začátkem pobírání předčasného starobního důchodu by byl jeho předčasný důchod v prvním modelovém případě o 726 Kč vyšší, ve druhém o 3 568 Kč vyšší než při nevyužití možnosti evidence na úřadu práce,“ popisuje Jiřina Holubová.
PŘEDDŮCHOD MÁ NA VÝŠI DŮCHODU VÝRAZNĚ NIŽŠÍ DOPAD
Jako mnohem přijatelnější alternativa k předčasnému důchodu se jeví předdůchod. Protože se předdůchod nehodnotí jako doba pojištění ani jako náhradní doba pojištění, tak se bude klientovi potenciální doba pojištění snižovat, a tím bude starobní důchod nižší, ovšem ne tak výrazně jako v případě předčasného starobního důchodu. Za každý rok předdůchodu se sníží procentní výměra důchodu o 1,5 %, minimálně tedy o 3 %, maximálně o 7,5 %, jak ukazují následující tabulky porovnávají modelové příklady.
Krácení starobního důchodu ve výši 10 168 Kč vlivem předdůchodu (výpočet na úrovni r. 2020)
Trvání předdůchodu (roky) |
Trvání předdůchodu (dny) |
Doba pojištění (roky) |
Krácení procentní výměry * |
Starobní důchod |
Snížení starobního důchodu |
0 |
0 |
46 |
0,0 % |
10 168 Kč |
0 Kč |
2 |
730 |
44 |
−3,0 % |
9878 Kč |
−290 Kč |
3 |
1095 |
43 |
−4,5 % |
9733 Kč |
−435 Kč |
4 |
1461 |
42 |
−6,0 % |
9588 Kč |
−580 Kč |
5 |
1826 |
41 |
−7,5 % |
9442 Kč |
−726 Kč |
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
Krácení starobního důchodu ve výši 36 315 Kč vlivem předdůchodu (výpočet na úrovni r. 2020)
Dny předčasnosti |
Počet započatých 90 dnů |
Doba pojištění (roky) |
Krácení procentní výměry * |
Důchod |
Snížení důchodu |
0 |
0 |
46 |
0,0 % |
36 315 Kč |
0 Kč |
2 |
731 |
44 |
−3,0 % |
34 888 Kč |
−1427 Kč |
3 |
1096 |
43 |
−4,5 % |
34 174 Kč |
−2141 Kč |
4 |
1461 |
42 |
−6,0 % |
33 461 Kč |
−2854 Kč |
5 |
1827 |
41 |
−7,5 % |
32 747 Kč |
−3568 Kč |
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
BĚHEM PŘEDDŮCHODU SE OPĚT REGISTRUJTE NA ÚŘADU PRÁCE
Zatímco pobíráte předdůchod, můžete se současně evidovat na úřadu práce a prvních 11 měsíců brát podporu v nezaměstnanosti v plné výši. Výplata předdůchodu nemá žádný vliv na výši podpory v nezaměstnanosti. V evidenci na úřadu práce lze zůstat i po skončení výplaty podpory v nezaměstnanosti (maximálně 3 roky).
Tuto kombinaci lze uplatnit vždy, zejména v případě, že dávky z předdůchodu nebo jen z podpory v nezaměstnanosti nestačí na pokrytí životních nákladů žadatele. Další výhodou je to, že ke krácení doby pojištění při předdůchodu dojde jen v malé míře, neboť evidence na úřadu práce (jak s podporou, tak bez ní) se započítává jako náhradní doba pojištění, která se redukuje jen na 80 %.
Krácení starobního důchodu ve výši 10 168 Kč při souběhu předdůchodu a evidence na úřadu práce (výpočet na úrovni r. 2020)
Trvání předdůchodu (roky) |
Trvání předdůchodu (dny) |
Doba pojištění (roky) |
Krácení procentní výměry * |
Starobní důchod |
Snížení starobního důchodu |
2 |
730 |
46 |
0,0 % |
10 168 Kč |
0 Kč |